Beregn merverdiavgift å betale eller refundere for terminen din. Støtter 25 %, 15 %, 12 % og 0 % satser. 6 to-måneders terminer per år, frist 1 måned + 10 dager etter terminens slutt. Skjema RF-0002 til Skatteetaten. Alt skjer lokalt i nettleseren.
MVA-meldingen leveres på skjema RF-0002 til Skatteetaten via Altinn. Bedrifter med omsetning under 50 000 kr per 12 mnd er fritatt for MVA-registrering. Frist er 1 måned + 10 dager etter terminens slutt.
MVA-melding (skjema RF-0002) leveres til Skatteetaten hver 2. måned. Den viser hvor mye merverdiavgift bedriften har samlet inn fra kundene (utgående MVA) og hvor mye den har betalt på sine egne kjøp (inngående MVA). Differansen er MVA å betale eller få refundert.
Fristen er 1 måned + 10 dager etter terminens slutt. Eksempel: 1. termin (jan–feb) har frist 10. april. Bedrifter med omsetning under 50 000 kr per 12 mnd er fritatt for registreringsplikt.
25 % er hovedregelen for de fleste varer og tjenester. 15 % gjelder mat- og drikkevarer i dagligvarebutikker. 12 % brukes på persontransport, overnatting, kinobillett og museum. 0 % gjelder eksport, aviser og bøker — men du kan likevel kreve fradrag for inngående MVA på disse.
Hvis du har kjøpt mer (inngående MVA) enn du har solgt (utgående MVA) i terminen — typisk i oppstartsfasen eller ved store investeringer — får du tilbakebetalt differansen fra Skatteetaten.
MVA-meldingen er ett enkelt regnestykke: avgiften du har lagt på salget ditt minus avgiften du selv har betalt på innkjøp. Dette er nøyaktig de samme linjene du ser i beregningen over — bare forklart.
Hovedsatsen. Omsetningen din i 25 %-feltet ganges med 0,25 — det er avgiften du har krevd inn fra kundene på vanlige varer og tjenester.
Den reduserte satsen for næringsmidler. Omsetning av mat og drikke ganges med 0,15.
Lav sats for persontransport, overnatting, kino og museum. Omsetning i dette feltet ganges med 0,12.
Eksport, aviser og bøker. Salget rapporteres, men gir 0 kr i utgående MVA. Du kan likevel trekke fra inngående MVA på disse.
MVA-en du selv har betalt på egne kjøp. Kalkulatoren legger sammen beløpene for 25, 15 og 12 % og trekker hele summen fra utgående MVA.
Sluttsvaret. Er tallet positivt, betaler du differansen til Skatteetaten. Er det negativt, får du beløpet refundert.
Kalkulatoren bruker fire MVA-satser og leverer på skjema RF-0002. Her er tallene den regner med.
| Termin | Periode | Frist |
|---|---|---|
| 1 | jan–feb | 10. april |
| 2 | mar–apr | 10. juni |
| 3 | mai–jun | 31. august |
| 4 | jul–aug | 10. oktober |
| 5 | sep–okt | 10. desember |
| 6 | nov–des | 10. februar |
Noen praktiske ting kalkulatoren ikke fanger, men som er greie å ha med seg.
I utgående-feltene legger du inn salget før avgift legges på. Kalkulatoren ganger selv opp med satsen. Skriver du inn beløp som allerede inkluderer MVA, blir avgiften for høy.
I inngående-feltene legger du inn selve MVA-beløpet fra fakturaene du har mottatt — ikke kjøpesummen. Tallet står oppgitt på fakturaen.
Feltet for forrige termin håndterer rettinger, for eksempel kreditnota. Positivt beløp øker det du skylder, negativt reduserer det.
Omsetter bedriften under 50 000 kr på 12 måneder, er den fritatt for MVA-registrering og leverer ingen melding.
Utgående MVA er avgiften du krever inn fra kundene på salget ditt. Inngående MVA er avgiften du selv betaler på innkjøp. MVA-meldingen viser differansen mellom dem.
Når inngående MVA er større enn utgående — typisk i oppstartsfasen eller ved store investeringer. Da blir netto MVA negativ, og Skatteetaten refunderer differansen.
Seks ganger i året. Hver termin er to måneder, og fristen er 1 måned + 10 dager etter at terminen er slutt.
25 % er hovedregelen for de fleste varer og tjenester. 15 % gjelder mat og drikke, 12 % gjelder blant annet persontransport, overnatting og kino, og 0 % gjelder eksport, aviser og bøker.
Nei. Omsetter bedriften under 50 000 kr på 12 måneder, er den fritatt for MVA-registrering og leverer ingen melding.
På skjema RF-0002 til Skatteetaten via Altinn. Kalkulatoren her er kun veiledende — kontroller mot eget regnskap før innsending.